Youtube Vergi Sistemi Nasıl İşliyor?

Youtube içerik üreticileri uzun zamandır vergi konusunda kafaları karışık bir durumda araştırma yapıyor. Fakat hiç kimse kesin bilgi bulamadığı için muallakta kalarak hiçbir işlem gerçekleştiremiyor. Hatta bilgi kirliliğinden dolayı vergi dairesine gidip bilgi almaya çalıştığında bile incelemeye alınacağını zanneden kişiler var. Bu nedenle Youtube vergi sistemi nasıl işliyor? Herkesin anlayacağı şekilde anlatmak istedim. Eğer youtube üzerinden içerik üretip videolarınızda reklam gösterimi yapıyorsanız bir kazanç elde ediyorsunuz demektir. Bu yazıda okuyacağınız her şey internet üzerinden devamlı gelir elde edip henüz şahıs şirketi açmamış olan, web sitesi ve sanal pos ile satış yapan kişileri de yakından ilgilendirmektedir.

Youtube Kazanç Vergisi Ne Zaman Doğar

Youtube vergisi ödeme yükümlülüğü ne zaman doğar buna açıklık getirelim. Youtube para kazanma yeterlilik şartlarını yerine getirdiğinizde, kanalınıza bağlı adsense hesabınızda para birikmeye başlar. Normalde adsense geliriniz 200 TL ye ulaşınca ödeme almaya hak kazanırsınız. Banka hesabınızı ve adresinizi doğrulamışsanız geliriniz takip eden ayın 21’inde hesabınıza yatar. Eğer Youtube para yatma eşiğinizi yüksek ayarlarsanız o eşiğe ulaştığı ayı takip eden ayın 21’i hesabınıza yatar. İşte vergiyi doğuran işlem budur. Adsense’den hesabınıza ister 200 ister 10000 TL yatsın bunun vergisini ödemekle yükümlüsünüz. 21 Aralık 2019 da resmi gazetede yapılan tebliğe göre internetten elde edilen kazançlar “ticari kazanç” kapsamına girmiştir.

Hemen panik yapmanıza gerek yok. Biliyoruz vergi mükellefi olmak yanında bağkur-ssk prim ödemesi, damga vergileri, muhasebe ücretleri gibi bir çok külfet getirmekte. En minimum düzeyde 2021 yılında şahıs şirketi kurmanın 29 yaş üstü birine eğer maaşlı bir işte çalışıp sigortası ordan yatırılıyorsa maliyeti yıllık 7700 TL dir. Ama bir yerde çalışmıyorsa ve sigorta primini kendisi ödemek zorunda ise 20.000 TL civarında masrafı vardır. Buna gelir vergisi ve ödeyeceğiniz K.D.V dahil değildir. Sadece geçici vergiler, muhasebe ücretleri ve damga vergileri tutarı bu kadardır. Eğer 29 yaşını geçmemişseniz şahıs şirketinizi kurduğunuz ilk yıl bağkur priminden muafsınız. Ayrıca 29 yaşını geçene kadar yıllık 75000 TL’yi aşana kadar gelir vergisinden muaftır. Ama diğer vergi ve harçları ödemekle yükümlüdür.

Diyelim genç girişimci desteğinden faydalandınız. Şahıs şirketini kurdunuz. Bir takvim yılı içinde 76000 TL kazandınız. Bu tutarın 75.000’i aşan kısmı olan 1000 TL için %15 gelir vergisi ödersiniz. Fakat 29 yaşını geçtiyseniz kazancınız bu tutarlarda ise yüksek vergi dilimine girdiğiniz için o orana göre vergilendirilirsiniz. 2021 yılına ait gelir vergisi dilimlerini buradan bakabilirsiniz.

Youtube Vergi Ödeme

Youtube vergi ödeme yani ticari kazançtan doğan gelir vergisi ne zaman ödenir dediğinizi duyar gibiyim. Her yılın gelir beyannamesi bağlı bulunan vergi dairesine takip eden yılın 31 Mart mesai bitimine kadar verilip ilk taksitin yine bu müddete kadar ödenmesi gerekir. İkinci taksit ödeme süresi 31 Temmuz mesai bitimine kadardır. Eğer bayram veya resmi tatillere denk gelirse bu tarihi devam eden ilk iş gününün mesai bitimine kadar ödenmesi gerekir.

Vergi borcunuz var ve ödemediyseniz. Son ödeme tarihinden itibaren ödeyeceğiniz tarihe kadar geçen sürenin faizi hesaplanıp sizden o şekilde alınır. Fakat bu borcun doğmasını mükellef olmanız yada olamamanızla alakası yoktur. Vergi incelemelerine takılan kişilerin aldığı cezalar o yıl içinde beyan etmedikleri gelir vergisi ile birlikte faizi eklenerek hesaplanır.

Şöyle ki; 2021 yılında hakkınızda vergi incelemesi başladıysa ve 2017 yılından itibaren kazanç elde ettiğinizi düşünelim. 2017-2018-2019 ve 2020 yılı için elde ettiğiniz gelirlerin tamamı o yıl için hesaplanır ve üstüne gecikme faizleri koyulur. Fakat 2020 yılında hakkınızda inceleme başlatıldıysa ve siz bu işi 2014’ten beri yapıyorsanız 2016 yılından itibaren vermediğiniz gelir vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanır. Kanunen 2014 ve 2015 yılları bu inceleme kapsamına alınamaz.

Youtube Vergi Cezası Nasıl Hesaplanır

Yukarıda bahsettiğimiz gibi youtube vergi cezası hesaplama yöntemine kısaca değindik burada da eğer hala şahıs şirketi kurmamış ve verginizi ödemeye başlamamışsanız sizi ne bekliyor buna değineceğiz. A kişisi 2016 yılından itibaren youtube geliri elde ediyor. Gelirin düzenli ve sabit bir hesaba yattığı maliye vergi müfettişlerinin ekranına düşüyor. Aslında bu olay şu şekilde gerçekleşiyor. Maliye bankalardan istediği bilgiyi almakta serbesttir. Hatta bazı bilgileri bankalar kişisel gizlilik adında vermek istemediğinde maliyenin savcılığa yazacağı bir dilekçe ile savcılık kararı ile bu kayıtlar elde edilebilir. Vergi dairesi bankalara “Google İrleand Co.” hesabından hangi müşterilere para yatırılıyorsa bunların hesaplarının geriye dönük 5 yıllık dökümünün kendisine gönderilmesini talep eder.

Gelen hesap cetvellerinde az kazanan, çok kazanan gibi bir durumu ayırt etme veya sıralama diye bir şey yoktur. Hesaplar karışık gönderilir. Yani yılda 2000 kazanıyorsunuz diye size sıra gelmedi yada listenin aşağısında kaldığınız gibi bir yanılgıya varmayın. Ayrıca Bu inceleme sırasında sadece Adsense’den yatan miktarlar değil, diğer ödeme kanallarından elde edilen gelirlerde incelenir. Bu gün devam etmediğiniz işlerinizden elde edip beyan etmediğiniz gelirleriniz içinde vergilendirilebilirsiniz (örneğin aynı kişiden gelen sürekli para transferleri gibi). Bu inceleme memurunun insafına kalmış bir durum.

Vergi incelemeniz başlatıldığı tarihten itibaren haberiniz olması söz konusu olmayabilir. Çünkü vergi incelme memurları emin olmak için hesaplarınızı bir süre gözlem altında tutar ve emin olduklarında sizleri açıklama yapmanız için vergi dairesine görüşmeye çağırırlar. Çağırma yöntemi Youtube kanalınız üzerinden veya Adsense’den gelen bir mail ile olmaz. Direk nüfusa kayıtlı adresinize tebligat gönderirler. Daveti alıp görüşmeye gitmemeniz sizin açınızdan eksi puandır. Gittiğinizde size hakkınızda buldukları kanıtlar için bir takım sorular sorarlar. Bu hususta doğru cevap vermeye özen gösterin. Çünkü sizin gibi binlerce kişinin incelemesini yapan bir kurumdaki yetkili kişiyi aldatamazsınız. Rakamlar yalan söylemez.

Youtube Vergi İncelemesi Bitince Ne Yapılır

Hakkınızdaki inceleme minimum 30 gün maksimum 180 gün sürer. Bunun sonucunda vergi dairesi size bir ceza çıkartır. Bu cezanın içinde beyan etmediğiniz gelirlerden doğan gelir vergisi cezaları, özel usulsüzlük cezaları, sigortalı değilseniz SGK prim borcu cezası ve aldatmaya yönelik hareket yaptıysanız vergi kaçırma cezası mevcut olabilir. Belirtelim vergi kaçakçılığının cezası 18 aydan 3 yıla kadar hapis cezasıdır (Paraya çevrilebilir).

Çıkan vergi cezası sonucu uzlaşmaya gitmek en doğal hakkınızdır. Bu işlemleri uzatmaz aksine daha çabuklaştırır. Ama bizden size tavsiye sadece youtube üzerinden gelir elde eden biriyseniz. Özel usulsüzlük cezalarına karşı dava yoluna gidebilirsiniz. Zaten vergi inceleme memurlarının çoğu son zamanalarda dava sonuçlarını göz önünde bulundurduğundan, youtube geliri elde edenlere özel usulsüzlük cezası yazmamaktadır. Hata ilk görüşmede verdiğiniz beyanlarda gider olarak kanıtlayabileceğiniz belgeler varsa bunuda yanınızda getirip teslim etmenizi tavsiye ederim. Çünkü belli bir kısımda gider olarak gelir vergisi matrahınızdan indirilebilir.

Ayrıca çok önemli bir nokta daha var. Bu süreç içinde SSK’lı değilseniz, şirket kurulumuna kadar geçen sürede SGK’ya bildiriminiz yapılır ve bu süre esas alınarak size SSK pirim borcu da yansıtılır. Sigorta prim borçlarına indirim gelmez. Vergi cezalarınız ve sigorta prim borçlarınız dahil tüm borçlarınızı kesinleştiği tarihten itibaren itiraz etmemeniz durumunda 30 gün içinde ödemeniz gerekir.

Youtube vergi sistemi ile ilgili size aktarabileceğimiz şeyler şimdilik bu kadar. Eğer sorularınız varsa aşağıda yorum olarak yazabilirsiniz. Ayrıca sitemizdeki diğer makalelere burayı tıklayarak ulaşabilirsiniz.